L'entreprise CERES, société anonyme à conseil d'administration a été créée le 01/01/1957.
En 2018, son résultat net est de -41 285 € pour un chiffre d'affaires de 179 318 €, ce qui représente un taux de marge nette de -23,02 %. D'après son bilan et son compte de résultat, CERES présente un risque de défaillance très élevé.
Siren: 045750981 TVA intracommunautaire: FR89045750981 Activité principale: 11.05Z - Fabrication de bière Forme juridique: Société anonyme à conseil d'administration Date de création: 01/01/1957 Tranche d'effectif salarié: pas d'effectif au 31/12 mais ayant employé des salariés au cours de l'année
Cette fiche est établie à partir des comptes annuels 2016, 2017, 2018.
Danger. Risque de défaillance très élevé.
Comment est calculé le score de solvabilité?
| Endettement financier net | -841 847 € |
|---|---|
| Ratio d'indépendance financière(1) | -36,83 % |
| Ratio d'autonomie financière(2) | -47,57 % |
| Capacité de remboursement(3) | CAF négative |
| Ratio de liquidité(4) | 43,69 |
(1) Endettement financier / Total du bilan (Doit être inférieur à 33%)
(2) Endettement financier / Capitaux propres (Doit être inférieur à 100%)
(3) Endettement financier / Capacité d'autofinancement (Doit être inférieur à 3 ou 4)
(4) actif circulant / Passif circulant (Doit être au moins égal à 1)
| 2016 | 2017 | 2018 | Variation 2016-2018 |
|---|---|---|---|
| 5 654 841 | 3 083 978 | 2 938 932 | -48,03 % |
| - | -45,46% | -4,70% |
| 2016 | 2017 | 2018 | Variation 2016-2018 |
|---|---|---|---|
| 4 355 225 | 1 646 996 | 1 720 280 | -60,50% |
| - | -62,18% | 4,45% |
| 2016 | 2017 | 2018 | Variation 2016-2018 |
|---|---|---|---|
| 1 299 618 | 1 436 985 | 1 218 654 | -6,23 % |
| - | 10,57% | -15,19% |
Diagnostic: Les BFR constatés sont entièrement financés par les ressources durables dont l'importance permet de dégager des disponibilités. Cette situation est apparemment la plus favorable pour l'entreprise.
Préconisations: Il faut s'interroger sur la rentabilité des excédents de trésorerie.
| 2016 | 2017 | 2018 | Variation 2016-2018 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant | % du CA | Montant | % du CA | Montant | % du CA | ||
| Chiffre d'affaires | 851 557 | 842 127 | 179 318 | -78,94 % | |||
| Marge commerciale | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | - |
| Production de l'exercice | 851 557 | 100,00% | 831 676 | 98,76% | 179 318 | 100,00% | -78,94 % |
| Valeur ajoutée | 596 275 | 70,02% | 586 729 | 69,67% | -234 092 | -130,55% | -139,26 % |
| EBE | 370 750 | 43,54% | 466 191 | 55,36% | -313 652 | -174,91% | -184,60 % |
| Résultat d'exploitation | 132 418 | 15,55% | -7 730 | -0,92% | -256 596 | -143,10% | -293,78 % |
| Résultat courant avant impôts | 114 620 | 13,46% | 108 433 | 12,88% | -258 644 | -144,24% | -325,65 % |
| Résultat exceptionnel | -17 598 | -2,07% | -4 325 | -0,51% | 217 359 | 121,21% | 1 335,13 % |
| Résultat de l'exercice | 60 049 | 7,05% | 71 156 | 8,45% | -41 285 | -23,02% | -168,75 % |
| 2016 | 2017 | 2018 | Variation 2016-2018 |
|---|---|---|---|
| 273 828 | 446 487 | -281 169 | -202,68 % |
| - | 63,05% | -162,97% |
| 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|
| Rentabilité financière(1) | 3,45 % | 3,93 % | -2,33 % |
| Taux de profitabilité(2) | 7,05 % | 8,45 % | -23,02 % |
| Rentabilité économique(3) | 3,63 % | 6,34 % | -10,96 % |
(1) Rentabilité financière = Résultat net / Capitaux propres
(2) Taux de profitabilité (Taux de marge nette) = Résultat net / Chiffre d'affaires
(3) Rentabilité économique = (Résultat d'exploitation + produits financiers) / (Capitaux propres + dettes financières)
- Comptes annuels complets - Documents fournis: Bilan - Compte de résultat - Annexes
- Comptes annuels complets - Documents fournis: Bilan - Compte de résultat - Annexes
- Comptes annuels complets - Documents fournis: Bilan - Compte de résultat - Annexes
