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MACARONERIE PHILOMENE

L'entreprise MACARONERIE PHILOMENE, société par actions simplifiée a été créée le 16/03/1992.
En 2020, son résultat net est de 107 501 € pour un chiffre d'affaires de 989 470 €, ce qui représente un taux de marge nette de 10,86 %. D'après son bilan et son compte de résultat, MACARONERIE PHILOMENE présente un risque de défaillance quasi nul.

Siren: 385057088
TVA intracommunautaire: FR22385057088
Activité principale: 10.71D - Pâtisserie
Forme juridique: Société par actions simplifiée
Date de création: 16/03/1992
Tranche d'effectif salarié: 10 à 19 salariés

Siège social:

13 Rue KEREON
29000 QUIMPER

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Cette fiche est établie à partir des comptes annuels 2017, 2018, 2019, 2020.

Chiffres clés

Evolution du chiffre d'affaires de la société MACARONERIE PHILOMENE CA 2020:
989 470 €
Evolution de l'excédent brut EBE de la société MACARONERIE PHILOMENE EBE 2020:
186 134 €
Evolution du résultat net de la société MACARONERIE PHILOMENE Résultat net 2020:
107 501 €
Evolution du besoin en fond de roulement BFR de la société MACARONERIE PHILOMENE BFR 2020:
-2 jours de CA
Evolution de la trésorerie de la société MACARONERIE PHILOMENE Trésorerie 2020:
137 884 €
Evolution des créances clients de la société MACARONERIE PHILOMENE Créances clients 2020:
0 €
Evolution des dettes fournisseurs de la société MACARONERIE PHILOMENE Dettes fournisseurs 2020:
48 126 €
Evolution des stocks de la société MACARONERIE PHILOMENE Stocks 2020:
88 685 €

Score de solvabilité

Score de solvabilité de la société MACARONERIE PHILOMENE
Score de solvabilité de la société MACARONERIE PHILOMENE
Score de solvabilité de la société MACARONERIE PHILOMENE

Très bonne situation. Très faible risque de défaillance.

Comment est calculé le score de solvabilité?

Endettement (2020)

Endettement financier net -26 754 €
Ratio d'indépendance financière(1) -3,19 %
Ratio d'autonomie financière(2) -4,35 %
Capacité de remboursement(3) -0,19
Ratio de liquidité(4) 2,18

(1) Endettement financier / Total du bilan (Doit être inférieur à 33%)
(2) Endettement financier / Capitaux propres (Doit être inférieur à 100%)
(3) Endettement financier / Capacité d'autofinancement (Doit être inférieur à 3 ou 4)
(4) actif circulant / Passif circulant (Doit être au moins égal à 1)

Equilibre financier

Fonds de roulement net global (FRNG):

2017201820192020Variation 2017-2020
136 57372 63476 249131 793-3,50 %
--46,82%4,98%72,85%

Besoin en fonds de roulement (BFR):

2017201820192020Variation 2017-2020
51 196-26 735-40 126-6 092-111,90%
--152,22%-50,09%84,82%

Trésorerie:

2017201820192020Variation 2017-2020
85 37999 369116 374137 88461,50 %
-16,39%17,11%18,48%

Diagnostic: Les ressources induites par le cycle d'exploitation s'ajoutent aux ressources permanentes pour dégager un excédent de liquidités important. Cette situation est exceptionnelle (courante pour les entreprises de grande distribution mais rare pour les entreprises industrielles).
Préconisations: Il faut s'interroger sur la rentabilité des excédents de trésorerie.

Analyse de l'activité

Soldes intermédiaires de gestion

2017201820192020Variation 2017-2020
Montant% du CAMontant% du CAMontant% du CAMontant% du CA
Chiffre d'affaires861 216933 078941 935989 47014,89 %
Marge commerciale677 04178,61%683 44673,25%706 67975,02%746 63275,46%10,28 %
Production de l'exercice00,00%00,00%00,00%00,00%-
Valeur ajoutée545 81163,38%562 77560,31%559 63959,41%599 22660,56%9,79 %
EBE163 13318,94%150 50516,13%148 97415,82%186 13418,81%14,10 %
Résultat d'exploitation149 65517,38%131 55714,10%128 17713,61%149 47115,11%-0,12 %
Résultat courant avant impôts149 01417,30%131 08614,05%127 70113,56%148 43815,00%-0,39 %
Résultat exceptionnel1 1410,13%-134-0,01%2 5890,27%-6 014-0,61%-627,08 %
Résultat de l'exercice114 16313,26%101 72510,90%102 20110,85%107 50110,86%-5,84 %

Capacité d'autofinancement

2017201820192020Variation 2017-2020
133 044121 257122 199141 5886,42 %
--8,86%0,78%15,87%

Analyse de la rentabilité

2017201820192020
Rentabilité financière(1)18,67 %17,35 %17,37 %17,46 %
Taux de profitabilité(2)13,26 %10,90 %10,85 %10,86 %
Rentabilité économique(3)22,35 %21,27 %18,95 %20,57 %

(1) Rentabilité financière = Résultat net / Capitaux propres
(2) Taux de profitabilité (Taux de marge nette) = Résultat net / Chiffre d'affaires
(3) Rentabilité économique = (Résultat d'exploitation + produits financiers) / (Capitaux propres + dettes financières)

Comptes annuels disponibles:

- Comptes annuels complets - Documents fournis: Bilan - Compte de résultat - Annexes

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