L'entreprise CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT, société par actions simplifiée a été créée le 01/01/1957.
En 2019, son résultat net est de 886 660 € pour un chiffre d'affaires de 11 000 €, ce qui représente un taux de marge nette de 8 060,55 %. D'après son bilan et son compte de résultat, CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT présente un risque de défaillance très élevé.
Siren: 057800575 TVA intracommunautaire: FR75057800575 Activité principale: 64.30Z - Fonds de placement et entités financières similaires Forme juridique: Société par actions simplifiée Date de création: 01/01/1957 Tranche d'effectif salarié: pas de salarié au cours de l'année
Cette fiche est établie à partir des comptes annuels 2016, 2017, 2018, 2019.
Danger. Risque de défaillance très élevé.
Comment est calculé le score de solvabilité?
| Endettement financier net | 62 219 703 € |
|---|---|
| Ratio d'indépendance financière(1) | 51,02 % |
| Ratio d'autonomie financière(2) | 1 071,01 % |
| Capacité de remboursement(3) | 65,88 |
| Ratio de liquidité(4) | 0,12 |
(1) Endettement financier / Total du bilan (Doit être inférieur à 33%)
(2) Endettement financier / Capitaux propres (Doit être inférieur à 100%)
(3) Endettement financier / Capacité d'autofinancement (Doit être inférieur à 3 ou 4)
(4) actif circulant / Passif circulant (Doit être au moins égal à 1)
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | Variation 2016-2019 |
|---|---|---|---|---|
| -24 811 882 | -35 779 771 | -44 403 846 | -42 786 484 | 72,44 % |
| - | -44,20% | -24,10% | 3,64% |
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | Variation 2016-2019 |
|---|---|---|---|---|
| -26 196 776 | -36 521 401 | -45 370 900 | -48 309 368 | 84,41% |
| - | -39,41% | -24,23% | -6,48% |
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | Variation 2016-2019 |
|---|---|---|---|---|
| 1 384 895 | 741 629 | 967 054 | 5 522 884 | 298,79 % |
| - | -46,45% | 30,40% | 471,10% |
Diagnostic: Les fournisseurs et les avances de la clientèle financent le cycle d'exploitation mais aussi une partie des immobilisations. Il s'agit du cas typique de la grande distribution.
Préconisations: L'entreprise risque d'être dépendante de ses fournisseurs. Il faut s'interroger sur l'insuffisance du FRNG. Un renforcement des ressources durables est à examiner.
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | Variation 2016-2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant | % du CA | Montant | % du CA | Montant | % du CA | Montant | % du CA | ||
| Chiffre d'affaires | 21 000 | 11 000 | 11 000 | 11 000 | -47,62 % | ||||
| Marge commerciale | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | - |
| Production de l'exercice | 21 000 | 100,00% | 11 000 | 100,00% | 11 000 | 100,00% | 11 000 | 100,00% | -47,62 % |
| Valeur ajoutée | -15 004 | -71,45% | -39 800 | -361,82% | -57 811 | -525,55% | -95 530 | -868,45% | -536,70 % |
| EBE | -15 694 | -74,73% | -40 186 | -365,33% | -58 195 | -529,05% | -95 912 | -871,93% | -511,14 % |
| Résultat d'exploitation | -15 694 | -74,73% | -40 186 | -365,33% | -58 652 | -533,20% | -95 912 | -871,93% | -511,14 % |
| Résultat courant avant impôts | -1 134 250 | -5 401,19% | -2 099 130 | -19 083,00% | -3 794 479 | -34 495,26% | 1 809 006 | 16 445,51% | 259,49 % |
| Résultat exceptionnel | 560 318 | 2 668,18% | 1 093 353 | 9 939,57% | 257 432 | 2 340,29% | -616 408 | -5 603,71% | -210,01 % |
| Résultat de l'exercice | -573 932 | -2 733,01% | -1 177 801 | -10 707,28% | -3 537 047 | -32 154,97% | 886 660 | 8 060,55% | 254,49 % |
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | Variation 2016-2019 |
|---|---|---|---|---|
| 256 738 | 427 425 | 335 401 | 944 506 | 267,89 % |
| - | 66,48% | -21,53% | 181,61% |
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Rentabilité financière(1) | -5,96 % | -13,92 % | -71,85 % | 15,26 % |
| Taux de profitabilité(2) | -2 733,01 % | -10 707,28 % | -32 154,97 % | 8 060,55 % |
| Rentabilité économique(3) | 1,38 % | 2,63 % | 2,37 % | 6,40 % |
(1) Rentabilité financière = Résultat net / Capitaux propres
(2) Taux de profitabilité (Taux de marge nette) = Résultat net / Chiffre d'affaires
(3) Rentabilité économique = (Résultat d'exploitation + produits financiers) / (Capitaux propres + dettes financières)
- Comptes annuels complets - Documents fournis: Bilan - Compte de résultat - Annexes
- Comptes annuels complets - Documents fournis: Bilan - Compte de résultat - Annexes
- Comptes annuels complets - Documents fournis: Bilan - Compte de résultat - Annexes
- Comptes annuels complets - Documents fournis: Bilan - Compte de résultat - Annexes
