L'entreprise CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT, société par actions simplifiée a été créée le 18/01/1957.
En 2022, son résultat net est de -7 743 964 € pour un chiffre d'affaires de 6 000 €, ce qui représente un taux de marge nette de -129 066,07 %. D'après son bilan et son compte de résultat, CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT présente un risque de défaillance très élevé.
Siren: 057800575 TVA intracommunautaire: FR75057800575 Activité principale: 6430Z Forme juridique: Société par actions simplifiée Date de création: 18/01/1957
Cette fiche est établie à partir des comptes annuels 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022.
Danger. Risque de défaillance très élevé.
Comment est calculé le score de solvabilité?
| Endettement financier net | 98 512 105 € |
|---|---|
| Ratio d'indépendance financière(1) | 55,60 % |
| Ratio d'autonomie financière(2) | Capitaux propres négatifs |
| Capacité de remboursement(3) | 25,83 |
| Ratio de liquidité(4) | 0,02 |
(1) Endettement financier / Total du bilan (Doit être inférieur à 33%)
(2) Endettement financier / Capitaux propres (Doit être inférieur à 100%)
(3) Endettement financier / Capacité d'autofinancement (Doit être inférieur à 3 ou 4)
(4) actif circulant / Passif circulant (Doit être au moins égal à 1)
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Rentabilité financière(1) | -71,85 % | 15,26 % | -3 084,24 % | 103,17 % | -484,60 % |
| Taux de profitabilité(2) | -32 154,97 % | 8 060,55 % | -200 137,60 % | 105 676,93 % | -129 066,07 % |
| Rentabilité économique(3) | 2,37 % | 6,40 % | 1,09 % | 11,01 % | 5,09 % |
(1) Rentabilité financière = Résultat net / Capitaux propres
(2) Taux de profitabilité (Taux de marge nette) = Résultat net / Chiffre d'affaires
(3) Rentabilité économique = (Résultat d'exploitation + produits financiers) / (Capitaux propres + dettes financières)
| 2016 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | Variation 2016-2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| -24 811 882 | -42 786 484 | -68 777 497 | -68 649 283 | -76 883 578 | 209,87 % |
| - | -72,44% | -60,75% | 0,19% | -11,99% |
| 2016 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | Variation 2016-2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| -26 196 776 | -48 309 368 | -69 314 457 | -74 256 671 | -78 577 711 | 199,95% |
| - | -84,41% | -43,48% | -7,13% | -5,82% |
| 2016 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | Variation 2016-2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 384 895 | 5 522 884 | 536 961 | 5 607 388 | 1 694 132 | 22,33 % |
| - | 298,79% | -90,28% | 944,28% | -69,79% |
Diagnostic: Les fournisseurs et les avances de la clientèle financent le cycle d'exploitation mais aussi une partie des immobilisations. Il s'agit du cas typique de la grande distribution.
Préconisations: L'entreprise risque d'être dépendante de ses fournisseurs. Il faut s'interroger sur l'insuffisance du FRNG. Un renforcement des ressources durables est à examiner.
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | Variation 2018-2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant | % du CA | Montant | % du CA | Montant | % du CA | Montant | % du CA | Montant | % du CA | ||
| Chiffre d'affaires | 11 000 | 11 000 | 3 000 | 6 000 | 6 000 | -45,45 % | |||||
| Marge commerciale | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | - |
| Production de l'exercice | 11 000 | 100,00% | 11 000 | 100,00% | 3 000 | 100,00% | 6 000 | 100,00% | 6 000 | 100,00% | -45,45 % |
| Valeur ajoutée | -57 811 | -525,55% | -95 530 | -868,45% | -85 126 | -2 837,53% | -96 264 | -1 604,40% | -88 592 | -1 476,53% | -53,24 % |
| EBE | -58 195 | -529,05% | -95 912 | -871,93% | -85 536 | -2 851,20% | -96 649 | -1 610,82% | -88 592 | -1 476,53% | -52,23 % |
| Résultat d'exploitation | -58 652 | -533,20% | -95 912 | -871,93% | -98 289 | -3 276,30% | -91 366 | -1 522,77% | -71 444 | -1 190,73% | -21,81 % |
| Résultat courant avant impôts | -3 794 479 | -34 495,26% | 1 809 006 | 16 445,51% | -6 016 794 | -200 559,80% | 7 394 033 | 123 233,88% | -7 725 699 | -128 761,65% | -103,60 % |
| Résultat exceptionnel | 257 432 | 2 340,29% | -616 408 | -5 603,71% | -2 334 | -77,80% | -1 053 417 | -17 556,95% | 0 | 0,00% | -100,00 % |
| Résultat de l'exercice | -3 537 047 | -32 154,97% | 886 660 | 8 060,55% | -6 004 128 | -200 137,60% | 6 340 616 | 105 676,93% | -7 743 964 | -129 066,07% | -118,94 % |
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | Variation 2018-2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| 335 401 | 944 506 | 177 977 | 808 090 | 3 814 122 | 1 037,18 % |
| - | 181,61% | -81,16% | 354,04% | 371,99% |
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- Comptes annuels complets - Documents fournis: Bilan - Compte de résultat - Annexes
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