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CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT

L'entreprise CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT, société par actions simplifiée a été créée le 01/01/1957.
En 2018, son résultat net est de -3 537 047 € pour un chiffre d'affaires de 11 000 €, ce qui représente un taux de marge nette de -32 154,97 %. D'après son bilan et son compte de résultat, CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT présente un risque de défaillance très élevé.

Siren: 057800575
TVA intracommunautaire: FR75057800575
Activité principale: 64.30Z - Fonds de placement et entités financières similaires
Forme juridique: Société par actions simplifiée
Date de création: 01/01/1957
Tranche d'effectif salarié: pas de salarié au cours de l'année

Siège social:

Place ESTRANGIN PASTRE
13006 MARSEILLE 6

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Cette fiche est établie à partir des comptes annuels 2016, 2017, 2018.

Chiffres clés

Evolution du chiffre d'affaires de la société CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT CA 2018:
11 000 €
Evolution de l'excédent brut EBE de la société CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT EBE 2018:
-58 195 €
Evolution du résultat net de la société CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT Résultat net 2018:
-3 537 047 €
Evolution du besoin en fond de roulement BFR de la société CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT BFR 2018:
-1 484 866 jours de CA
Evolution de la trésorerie de la société CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT Trésorerie 2018:
967 054 €
Evolution des créances clients de la société CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT Créances clients 2018:
0 €
Evolution des dettes fournisseurs de la société CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT Dettes fournisseurs 2018:
17 451 €

Score de solvabilité

Score de solvabilité de la société CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT
Score de solvabilité de la société CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT
Score de solvabilité de la société CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT

Danger. Risque de défaillance très élevé.

Comment est calculé le score de solvabilité?

Endettement (2018)

Endettement financier net 49 642 854 €
Ratio d'indépendance financière(1) 49,12 %
Ratio d'autonomie financière(2) 1 008,43 %
Capacité de remboursement(3) 148,01
Ratio de liquidité(4) 0,02

(1) Endettement financier / Total du bilan (Doit être inférieur à 33%)
(2) Endettement financier / Capitaux propres (Doit être inférieur à 100%)
(3) Endettement financier / Capacité d'autofinancement (Doit être inférieur à 3 ou 4)
(4) actif circulant / Passif circulant (Doit être au moins égal à 1)

Equilibre financier

Fonds de roulement net global (FRNG):

201620172018Variation 2016-2018
-24 811 882-35 779 771-44 403 84678,96 %
--44,20%-24,10%

Besoin en fonds de roulement (BFR):

201620172018Variation 2016-2018
-26 196 776-36 521 401-45 370 90073,19%
--39,41%-24,23%

Trésorerie:

201620172018Variation 2016-2018
1 384 895741 629967 054-30,17 %
--46,45%30,40%

Diagnostic: Les fournisseurs et les avances de la clientèle financent le cycle d'exploitation mais aussi une partie des immobilisations. Il s'agit du cas typique de la grande distribution.
Préconisations: L'entreprise risque d'être dépendante de ses fournisseurs. Il faut s'interroger sur l'insuffisance du FRNG. Un renforcement des ressources durables est à examiner.

Analyse de l'activité

Soldes intermédiaires de gestion

201620172018Variation 2016-2018
Montant% du CAMontant% du CAMontant% du CA
Chiffre d'affaires21 00011 00011 000-47,62 %
Marge commerciale00,00%00,00%00,00%-
Production de l'exercice21 000100,00%11 000100,00%11 000100,00%-47,62 %
Valeur ajoutée-15 004-71,45%-39 800-361,82%-57 811-525,55%-285,30 %
EBE-15 694-74,73%-40 186-365,33%-58 195-529,05%-270,81 %
Résultat d'exploitation-15 694-74,73%-40 186-365,33%-58 652-533,20%-273,72 %
Résultat courant avant impôts-1 134 250-5 401,19%-2 099 130-19 083,00%-3 794 479-34 495,26%-234,54 %
Résultat exceptionnel560 3182 668,18%1 093 3539 939,57%257 4322 340,29%-54,06 %
Résultat de l'exercice-573 932-2 733,01%-1 177 801-10 707,28%-3 537 047-32 154,97%-516,28 %

Capacité d'autofinancement

201620172018Variation 2016-2018
256 738427 425335 40130,64 %
-66,48%-21,53%

Analyse de la rentabilité

201620172018
Rentabilité financière(1)-5,96 %-13,92 %-71,85 %
Taux de profitabilité(2)-2 733,01 %-10 707,28 %-32 154,97 %
Rentabilité économique(3)1,38 %2,63 %2,37 %

(1) Rentabilité financière = Résultat net / Capitaux propres
(2) Taux de profitabilité (Taux de marge nette) = Résultat net / Chiffre d'affaires
(3) Rentabilité économique = (Résultat d'exploitation + produits financiers) / (Capitaux propres + dettes financières)

Comptes annuels disponibles:

- Comptes annuels complets - Documents fournis: Bilan - Compte de résultat - Annexes

- Comptes annuels complets - Documents fournis: Bilan - Compte de résultat - Annexes

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